Donación o préstamo familiar: qué opción conviene más
Cuando un familiar necesita dinero, la donación no siempre es la mejor opción. El préstamo familiar puede ser fiscalmente más eficiente en algunos casos. Te comparamos las dos.
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Combinamos asesoramiento jurídico-fiscal con la capacidad de ejecutar la operación elegida.
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Calculamos el coste fiscal real de cada alternativa según tu situación concreta (CCAA, parentesco, patrimonio).
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Te explicamos las implicaciones legales y patrimoniales de cada opción antes de decidir.
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Si optas por una de las alternativas, redactamos la escritura, gestionamos el impuesto y, si procede, inscripciones registrales.
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Consulta sense compromís →¿Mejor donar o prestar dinero a un familiar?
Depende del importe, la relación familiar y la CCAA. Esquema rápido:
| Aspecto | Donación | Préstamo familiar |
|---|---|---|
| Tributación | Impuesto de Donaciones (CCAA) | ITP cero si es préstamo, IRPF en intereses |
| Devolución | No hay devolución | Sí, según contrato |
| Intereses | N/A | Pueden ser cero (atención al art. 1755 CC) |
| Hacienda controla | Sí, vía Modelo 651 | Sí, vía Modelo 600 (préstamo, exento) y movimientos bancarios |
| Anticipo de herencia | Sí (art. 1035 CC) | No (es deuda del prestatario) |
Cuándo conviene el préstamo familiar
- Tu CCAA no bonifica donaciones (Asturias, Cataluña, Galicia, Baleares)
- El receptor podrá devolver en el futuro (formación, vivienda con expectativa de revalorización, emprendimiento)
- Quieres mantener equidad entre hermanos (no es anticipo de herencia)
- Necesitas justificar fiscalmente la transferencia (operación bancaria importante)
Cuándo conviene la donación
- Tu CCAA bonifica al 99% o más (Madrid, Andalucía, Valencia, Murcia, Castilla y León, Canarias, La Rioja, Extremadura, Castilla-La Mancha)
- El receptor no podrá devolver (ayuda definitiva)
- Quieres documentar formalmente un anticipo de herencia
- Donación con reserva de usufructo (caso especial: combinación óptima)
Cuidado con el "préstamo encubierto"
Hacienda revisa los préstamos familiares. Si no se devuelven en plazos razonables o si las condiciones son irreales, los recalifica como donación y reclama el impuesto correspondiente, con sanción incluida. Para que el préstamo sea legalmente seguro hay que:
- Formalizar contrato escrito con plazo de devolución
- Presentar Modelo 600 (Transmisiones Patrimoniales): los préstamos familiares están exentos pero deben declararse
- Documentar las devoluciones (transferencias bancarias trazables)
- Si se pactan intereses, declararlos en IRPF
La fórmula híbrida
En algunos casos lo más eficiente es combinar las dos: préstamo familiar con condonación parcial pactada (la condonación tributa como donación, pero solo por la parte condonada, no por el total). Es una técnica útil cuando se quiere aplazar la tributación o fraccionarla.
Preguntas frecuentes
Dudas frecuentes
El donatari (qui rep la donació) paga l'Impost sobre Successions i Donacions (ISD). La tributació varia enormement per comunitat autònoma:
- Comunitats amb bonificació elevada: Madrid (99%), Cantàbria (100% entre parents directes), Illes Balears, Canàries — les donacions entre pares i fills tenen cost fiscal mínim.
- Comunitats amb tributació mitjana: Galícia, Castella i Lleó, Andalusia — bonificacions parcials segons parentesc i quantitat.
- Comunitats amb major tributació: Catalunya, Comunitat Valenciana, Aragó — tipus més elevats encara que amb algunes reduccions.
El tipus general oscil·la entre el 7,65% i el 34% en funció del valor donat, el parentesc i el patrimoni preexistent del donatari.
Consulta amb el nostre equip per calcular la càrrega fiscal exacta segons la teva comunitat autònoma.
El procés de donació en línia amb Notaria Online es completa en aproximadament 48 hores des de la recepció de la documentació completa:
- Dia 1: Recepció de documentació, anàlisi de la situació i redacció de l'escriptura pel nostre equip jurídic.
- Dia 2: Videoconferència amb el notari i signatura de l'escriptura per donant i donatari.
Els tràmits posteriors (liquidació de l'impost de donacions i inscripció registral si hi ha immobles) porten temps addicional, habitualment 2-4 setmanes.
Les donacions de diners (donacions manuals) no requereixen escriptura notarial segons l'article 632 del Codi Civil. Es perfeccionen amb la simple entrega del diners.
Tanmateix, és molt recomanable formalitzar-les davant notari quan:
- La quantitat és significativa
- Es vol deixar constància fehacient per a futures heretatges (la donació pot computar com a avanç de la legítima)
- Es vol documentar l'origen del diners per a Hisenda
- El donatari necessita justificar l'origen dels fons davant el banc
Les donacions d'immobles sí requereixen escriptura notarial obligatòriament (art. 633 CC), sota pena de nul·litat.
Sí. Les donacions realitzades en vida poden afectar a la distribució de l'herència futura de diverses formes:
Col·lació: Els hereus forçosos (fills i descendents) que rebin una donació en vida del donant han de "col·lacionar-la" (computar-la com a avançament de la seva herència) excepte que el donant els hagi dispensat expressament d'això en l'escriptura.
Reducció de donacions inoficioses: Si les donacions en vida perjudiquen la legítima dels hereus forçosos, aquests poden exigir la reducció d'aquestes donacions per cobrir la seva legítima.
A Notaria Online assessorem sobre com estructurar les donacions per minimitzar conflictes futurs en l'herència.
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